Kinderdepot auf den Namen des Kindes: Was gilt bei den Steuern?
Ohne andere Einkünfte bleiben 2026 Kapitalerträge bis 13.384 Euro im Jahr steuerfrei, mit NV Bescheinigung ohne Abzug. Zwei Grenzen liegen niedriger: Die Familienversicherung endet, wenn die Erträge über dem Sparerpauschbetrag mehr als 565 Euro im Monat ausmachen. Beim BAföG zählt das Depot als Vermögen.
Ein Depot auf den Namen des Kindes ist steuerlich oft die günstigste Lösung. Erträge, auf die bei den Eltern Abgeltungsteuer fällig würde, bleiben beim Kind meist steuerfrei. Dafür gehört das Geld dem Kind, und es zählt bei Krankenversicherung und Studienförderung mit. Wer die Grenzen kennt, kann planen.
Die Freibeträge des Kindes 2026
Steuerlich ist jedes Kind eine eigene Person. Hat es keine anderen Einkünfte, bleiben 2026 Kapitalerträge bis 13.384 Euro im Jahr steuerfrei:
- Grundfreibetrag: 12.348 Euro.
- Sparerpauschbetrag: 1.000 Euro.
- Sonderausgabenpauschbetrag: 36 Euro.
Zum Vergleich: das Depot der Eltern
Bei den Eltern bleiben Kapitalerträge nur bis 1.000 Euro je Person steuerfrei. Darüber behält die Bank 25 Prozent Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag ein, zusammen 26,375 Prozent, bei Kirchenmitgliedern zusätzlich Kirchensteuer. Dafür bleibt das Geld bei den Eltern, und sie entscheiden später, wann und wie viel sie schenken.
NV Bescheinigung statt Freistellungsauftrag
Ohne weitere Unterlagen stellt die Bank nur den Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro frei, und das auch nur mit Freistellungsauftrag. Darüber zieht sie Abgeltungsteuer ab. Mit einer Nichtveranlagungsbescheinigung zahlt sie die Erträge ohne Abzug aus. Die Eltern beantragen sie beim Finanzamt mit dem Formular NV 1 A. Sie gilt höchstens drei Jahre.
Wurde trotzdem Steuer einbehalten, lässt sie sich mit einer Steuererklärung für das Kind zurückholen.
Thesaurierende ETFs: der große Ertrag kommt beim Verkauf
Bei einem thesaurierenden Aktien ETF fällt bis zum Verkauf jedes Jahr nur die Vorabpauschale als steuerlicher Ertrag an. Sie ist meist klein, und bei Aktienfonds bleiben zusätzlich 30 Prozent der Erträge steuerfrei (§ 20 InvStG). Der große Ertrag entsteht erst beim Verkauf. Den Zeitpunkt können Sie wählen, und darauf kommt es bei den nächsten beiden Grenzen an.
Die Grenze der Familienversicherung
Die meisten Kinder sind in der gesetzlichen Krankenversicherung beitragsfrei über die Eltern versichert. Das gilt nur, solange ihr eigenes Gesamteinkommen 2026 nicht mehr als 565 Euro im Monat beträgt (§ 10 SGB V). Kapitalerträge zählen mit, soweit sie über dem Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro liegen. Die Krankenkassen rechnen sie auf den Monat um.
Daraus ergibt sich eine Faustformel: Bleiben die Kapitalerträge eines Jahres unter 7.780 Euro, also 1.000 Euro plus zwölf mal 565 Euro, bleibt die Familienversicherung erhalten. Die Grenze für die Krankenkasse liegt damit deutlich unter der für die Steuer. Wer ein größeres Depot verkauft, verteilt die Verkäufe besser auf mehrere Kalenderjahre. Die Grenze wird jedes Jahr neu festgesetzt.
BAföG: Das Depot zählt als Vermögen
Beim BAföG zählt das Depot als Vermögen des Kindes. Studierende unter 30 Jahren dürfen 15.000 Euro Vermögen haben, ohne dass die Förderung sinkt (§ 29 BAföG). Was darüber liegt, wird auf die Monate des Bewilligungszeitraums verteilt und vom Bedarf abgezogen. Maßgeblich ist der Wert am Tag des Antrags.
Ein Kinderdepot ist deshalb kein Fehler. Wer mit BAföG rechnet, sollte die Zahlen aber vor dem Antrag kennen.
Wem das Geld gehört
Was auf das Depot des Kindes fließt, ist eine Schenkung an das Kind. Die Eltern verwalten das Geld bis zum 18. Geburtstag und dürfen es nicht für eigene Zwecke verwenden. Danach verfügt das Kind allein. Wer das nicht will, spart in einem eigenen Depot und schenkt später. Welche Freibeträge dann gelten: Schenkung an Enkel: 200.000 € Freibetrag je Großelternteil.
Häufige Fragen
Wie viel Kapitalertrag ist für ein Kind steuerfrei?
Ohne andere Einkünfte 2026 bis 13.384 Euro im Jahr: Grundfreibetrag 12.348 Euro, Sparerpauschbetrag 1.000 Euro und 36 Euro Sonderausgabenpauschbetrag.
Was ist eine NV Bescheinigung?
Eine Nichtveranlagungsbescheinigung des Finanzamts. Mit ihr zahlt die Bank Kapitalerträge ohne Abzug von Abgeltungsteuer aus. Die Eltern beantragen sie mit dem Formular NV 1 A, sie gilt höchstens drei Jahre.
Gefährdet ein Kinderdepot die Familienversicherung?
Nur wenn die Kapitalerträge über dem Sparerpauschbetrag 2026 mehr als 565 Euro im Monat ausmachen. Das entspricht rund 7.780 Euro Kapitalerträgen im Jahr.
Zählt das Kinderdepot beim BAföG?
Ja, als Vermögen des Kindes. Unter 30 Jahren bleiben 15.000 Euro frei. Maßgeblich ist der Wert am Tag des Antrags.
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